ABU DHABI, 22. Februar 2024 (WAM) -- Die Registrierungsbehörde (RA) von Abu Dhabi Global Market (ADGM) hat Baker Tilly Middle East Limited (Baker Tilly), eine bei der ADGM registrierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, und Neil Andrew Sturgeon (Sturgeon), den registrierten Prüfungsleiter von Baker Tilly, sanktioniert, so eine heutige Medienmitteilung der ADGM.
Die RA verhängte die folgenden Geldstrafen für schwerwiegende Versäumnisse und Lücken bei der für zwei ADGM-Unternehmen durchgeführten Finanzprüfung, die zu einer Nichteinhaltung der einschlägigen ADGM-Anforderungen führten:
-50.000 USD gegen Baker Tilly; und
-12.500 USD gegen Sturgeon.
Der ADGM-Regelungsrahmen für die Rechnungsprüfung verlangt von den ADGM-Rechnungsprüfern die Durchführung von Prüfungen und die Erstellung von Prüfungsberichten in Übereinstimmung mit den einschlägigen Berufsstandards, den geltenden Vorschriften und den International Standards on Auditing (ISA).
Bei einer Inspektion stellte die VA bei den beiden von Baker Tilly und Sturgeon durchgeführten Prüfungen erhebliche Verstöße gegen die ISA fest. Die Verstöße gegen die ISA wurden in mehreren Bereichen des Prüfungsprozesses festgestellt, von der Planung und Durchführung bis zum Abschluss und der Berichterstattung.
Qualitativ hochwertige Prüfungen sind von entscheidender Bedeutung für die Stärkung des Vertrauens in die Finanzberichterstattung, die es Aktionären, Anlegern und anderen Interessengruppen ermöglicht, sich auf die Jahresabschlüsse zu verlassen, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Die RA erwartet von ihren registrierten Abschlussprüfern und Prüfungsleitern, dass sie sicherstellen, dass alle von ihnen durchgeführten Prüfungsarbeiten sorgfältig, kompetent und in Übereinstimmung mit allen relevanten technischen und beruflichen Standards durchgeführt werden.
Die Registrierungsbehörde stellt fest: "Eines der wichtigsten Regulierungsziele der RA ist die Förderung einer qualitativ hochwertigen Prüfung, die ein wesentliches Element eines starken Finanz- und Unternehmensökosystems ist. Qualitativ hochwertige Prüfungen tragen direkt zur Integrität der Märkte bei, bieten Anlegerschutz und ermöglichen die Förderung von Unternehmen mit Vertrauen. Ein robustes Prüfungsregime und ein Überwachungsprogramm tragen dazu bei, dass die Prüfer nicht hinter den von ihnen erwarteten Standards zurückbleiben, und erhöhen gleichzeitig die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung. Die Aufsichtsbehörde wird alle ihr zur Verfügung stehenden Regulierungsinstrumente einsetzen, von der Öffentlichkeitsarbeit bis hin zur Durchsetzung, um hohe Qualitätsstandards bei der Abschlussprüfung zu fördern".
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